Asunnon ostaminen vaikuttaa verotukseen usealla tavalla: joudut maksamaan varainsiirtoveroa kauppahinnasta, kiinteistöveroa vuosittain ja mahdollisesti pääomatuloveroa, jos myyt asunnon voitolla. Asuntolainan korot ovat vähennyskelpoisia verotuksessa, mikä keventää vuosittaista verorasitusta. Ostoprosessin aikana on tärkeää ymmärtää nämä vaikutukset etukäteen.

Varainsiirtoveron laiminlyönti maksaa tuhansia euroja lisää

Monet asunnonostajat yllättyvät varainsiirtoverosta, joka on 2 prosenttia kauppahinnasta ja erääntyy maksettavaksi kuuden kuukauden kuluessa kaupanteosta. Jos vero jää maksamatta ajoissa, viivästyskorko nostaa laskua merkittävästi. 300 000 euron asunnosta varainsiirtovero on 6 000 euroa, mutta viivästyskoron kanssa summa voi kasvaa nopeasti 7 000–8 000 euroon. Varaudu maksamaan vero ajoissa ottamalla se huomioon kaupan rahoituksessa ja merkitse eräpäivä kalenteriisi heti kaupanteon jälkeen.

Veroilmoituksen virheet johtavat kalliisiin jälkiverotuksiin

Asuntokaupan verotiedot on ilmoitettava oikein veroilmoituksessa, mutta virheet ovat yleisiä etenkin ensimmäistä asuntoa ostavilla. Väärät tiedot asuntolainan koroista, hankinnan sivukuluista tai myyntivoitoista voivat johtaa jälkiverotukseen, jossa maksat paitsi lisäveroa myös korkoa ja mahdollisen veronkorotuksen. Pidä kaikki asuntokauppaan liittyvät tositteet tallessa ja tarkista veroilmoituksesi huolellisesti. Jos epäröit, konsultoi veroasiantuntijaa ennen ilmoituksen jättämistä.

Mitä veroja asunnon ostamisesta pitää maksaa?

Asunnon ostamisesta maksat varainsiirtoveroa 2 prosenttia kauppahinnasta. Lisäksi maksat vuosittain kiinteistöveroa, joka on yleensä 0,5–1,35 prosenttia asunnon verotusarvosta. Asuntokaupan yhteydessä maksat myös lainhuudatusmaksun, joka on 0,5 prosenttia kauppahinnasta.

Varainsiirtovero on merkittävin kertamaksu asunnon ostamisessa. Se lasketaan kauppahinnasta ja erääntyy maksettavaksi kuuden kuukauden kuluessa kaupanteosta. Vero maksetaan suoraan Verohallinnolle, ei kiinteistönvälittäjälle tai myyjälle.

Kiinteistövero vaihtelee kuntien mukaan ja perustuu asunnon verotusarvoon, joka on yleensä noin 70–80 prosenttia käyvästä arvosta. Uusissa asunnoissa verotusarvo voi olla lähempänä kauppahintaa ensimmäisinä vuosina. Kiinteistövero maksetaan vuosittain kahdessa erässä.

Milloin ja miten asunnonostosta pitää ilmoittaa verottajalle?

Asunnon ostamisesta ei tarvitse erikseen ilmoittaa verottajalle, mutta seuraavan vuoden veroilmoituksessa on ilmoitettava asuntolainan korot ja muut vähennykset. Varainsiirtovero maksetaan suoraan Verohallinnolle kuuden kuukauden kuluessa kaupanteosta.

Veroilmoituksessa ilmoitat asuntolainan korot kokonaisuudessaan, jos asunto on varsinaisena asuntona. Asuntolainan korot ovat vähennyskelpoisia ansiotuloverotuksessa. Myös asuntokaupan sivukulut, kuten kiinteistönvälityspalkkio ja lainhuudatusmaksut, ovat vähennyskelpoisia myöhemmin asuntoa myydessä.

Pidä kaikki asuntokauppaan liittyvät tositteet tallessa. Tarvitset ne veroilmoitusta varten ja mahdollista myöhempää asunnon myyntiä varten. Pankin antama vuosi-ilmoitus sisältää tiedot maksetuista koroista, mutta tarkista sen oikeellisuus omista tiedoistasi.

Miten asuntolaina vaikuttaa verotukseen?

Asuntolainan korot ovat täysimääräisesti vähennyskelpoisia ansiotuloverotuksessa, kun laina koskee varsinaista asuntoa. Vähennysoikeus koskee sekä pääasuntoa että vapaa-ajan asuntoa Suomessa. Lyhennysten pääomaosuus ei ole vähennyskelpoinen.

Korkovähennys tehdään ansiotuloverotuksessa, jossa vero on progressiivinen. Käytännössä tämä tarkoittaa, että korkeammissa tuloluokissa korkovähennyksen arvo on suurempi. Esimerkiksi 30 prosentin marginaaliverokannalla korkovähennys säästää 30 senttiä jokaisesta vähennetystä koroeurosta.

Asuntosäästöpalkkion saanut henkilö voi vähentää asuntolainan korkoja vasta sen jälkeen, kun palkkion määrä on “kulutettu” korkojen määrällä. Tämä rajoittaa korkovähennystä ensimmäisinä vuosina niillä, jotka ovat saaneet ASP-palkkion.

Voiko asunnonmyynnistä saada verohelpotuksia?

Asunnon myynnistä saat verohelpotuksia, jos asunto on ollut varsinaisena asuntona vähintään kaksi vuotta. Tällöin myyntivoitto on verovapaa. Muutoin myyntivoitosta maksat pääomatuloveroa 30 prosenttia ensimmäisestä 30 000 eurosta ja 34 prosenttia ylimenevästä osasta.

Varsinaisen asunnon määritelmä on tiukka: asunnossa on täytynyt asua pääasiallisesti, ja sen on täytynyt olla väestörekisterissä merkittynä asuinpaikaksesi. Vapaa-ajan asunnon tai sijoitusasunnon myynti on aina veronalaista, ellei kyse ole sukupolvenvaihdoksesta tai muusta erityistilanteesta.

Myyntivoittoa laskettaessa asunnon hankintahintaan voit lisätä perusparannukset ja kaupan sivukulut, kuten välityspalkkiot. Nämä vähentävät veronalaista myyntivoittoa. Me Kiinteistönvälitys Näytönpaikassa autamme asiakkaitamme ymmärtämään näitä verovaikutuksia jo myyntiprosessin aikana, jotta voitte tehdä tietoon perustuvia päätöksiä.